Jaki podatek za wynajem mieszkania?

Wynajem mieszkania jest zwykle korzystnym źródłem dodatkowego dochodu, a często stanowi przychód pasywny. Jeśli jesteś zainteresowany inwestowaniem w nieruchomości, ważne jest, abyś poznał zasady dotyczące opodatkowania wynajmu. Jaki podatek zapłacisz za wynajem mieszkania? Mamy aż trzy sposoby opodatkowania wynajmu nieruchomości. Sprawdź, kiedy odliczysz koszty wynajmu, a kiedy nie jest to możliwe.

Pierwszy to podatek ryczałtowy

Wynosi on 8,5% do 100.000,00 zł oraz 12,5% od nadwyżki ponad 100.000,00 zł. Ten ryczałt od przychodów ewidencjonowanych nie uwzględnia kosztów poniesionych przez podatnika. Płacimy go od przychodu z najmu, dlatego tak ważne jest, aby osobno ewidencjonować miesięczne opłaty za media, a osobno czynsz z najmu. Opłacamy go miesięcznie lub kwartalnie, a rozliczamy się z niego co rok z Urzędem Skarbowym składając PIT-28. 

UWAGA: Jeżeli podpisałeś umowę najmu okazjonalnego, to musi ona zostać zgłoszona do Urzędu Skarbowego. W przeciwnym wypadku nie ma potrzeby zgłaszać umowy najmu do urzędu, natomiast wymagane jest rozliczenie się z każdej umowy.

Ten podatek płacą osoby fizyczne z najmu prywatnego. Od tego roku podatek ryczałtowy mogą także opłacać osoby prowadzące działalność gospodarczą.

Drugi to podatek liniowy

Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą możesz wybrać opodatkowanie liniowe i płacić 19% podatku. W taki sposób nie mogą się jednak  rozliczać osoby fizyczne.

Trzeci to skala podatkowa

Obecnie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w Polsce wynoszą 12% i 32% (od nadwyżki powyżej 120.000,00 zł). Aby obliczyć swój podatek od wynajmu mieszkania, możesz w tym przypadku odliczyć od dochodu wszystkie koszty związane z jego utrzymaniem.

Koszty odliczenia od dochodu z najmu

W przypadku wynajmu mieszkania możesz odliczyć od swojego dochodu takie koszty jak:

1. Koszty związane z utrzymaniem nieruchomości, obejmujące opłaty za media, czynsz administracyjny, remonty, koszty utrzymania ogrodu lub terenu wspólnego oraz inne koszty związane z koniecznością utrzymania mieszkania w dobrym stanie.
2. Koszty związane z prowadzeniem wynajmu, czyli koszty związane z reklamą mieszkania, opłaty za pośrednictwo, koszty notarialne związane z zawarciem umowy najmu oraz koszty obsługi księgowej.
3. Koszty finansowe: jeśli posiadasz kredyt hipoteczny na zakup mieszkania, możesz odliczyć od dochodu poniesione odsetki od kredytu.

Ważne jest, abyś prowadził szczegółową dokumentację wszystkich kosztów związanych z wynajmem mieszkania. Zachowaj wszystkie rachunki, umowy, faktury i inne dokumenty, które potwierdzają poniesione koszty. Dzięki temu będziesz mógł skutecznie udokumentować swoje wydatki i skorzystać z odpowiednich odliczeń podatkowych.

W celu rozliczenia podatku od wynajmu mieszkania będziesz musiał złożyć roczne zeznanie podatkowe PIT. W formularzu tym będziesz musiał podać szczegółowe informacje dotyczące swojego dochodu z wynajmu oraz dokładne koszty, które chcesz odliczyć. Warto zaznaczyć, że dokumenty potwierdzające poniesione koszty powinieneś przechowywać przez okres 5 lat od złożenia zeznania podatkowego.

Wynajem przez platformy online wynajmu

Jeśli wynajmujesz mieszkanie za pośrednictwem platformy internetowej, takiej jak Airbnb, Booking musisz pamiętać, że platformy te mają obowiązek przekazywania informacji dotyczących Twojego dochodu z wynajmu do Urzędu Skarbowego. Dlatego ważne jest, abyś samodzielnie również zgłosił ten dochód w swoim zeznaniu podatkowym.

Pamiętaj, że przepisy podatkowe mogą się zmieniać, dlatego warto być na bieżąco i śledzić aktualne regulacje. Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz dodatkowych informacji dotyczących opodatkowania wynajmu mieszkania, zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub ekspertem w dziedzinie nieruchomości.

Inwestowanie w wynajem mieszkań może być atrakcyjną opcją zarobkową, ale ważne jest również świadome podejście do kwestii podatkowych. Zachowując porządek w dokumentacji i rozliczając się zgodnie z przepisami, unikniesz nieprzyjemnych konsekwencji prawnych i finansowych.

Wnioski

• Wynajem mieszkania podlega opodatkowaniu ryczałtem, podatkiem liniowym lub wg skali podatkowej 
• Osoby fizyczne mogą rozliczać się ryczałtem lub wg skali podatkowej
• Osoby prowadzące działalność mogą od tego roku wybrać każdy sposób rozliczenia przychodów z najmu.
• Możesz odliczać od dochodu koszty związane z przygotowaniem nieruchomości do wynajmu, utrzymaniem nieruchomości oraz prowadzeniem wynajmu w przypadku skali podatkowej.
• Zachowuj dokładną dokumentację kosztów i rozliczaj się zgodnie z przepisami podatkowymi.
• Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub ekspertem w dziedzinie nieruchomości, aby uzyskać dodatkowe informacje i porady.